Die Möglichkeit, Spenden steuerlich geltend zu machen, ist für viele Menschen ein wichtiges Thema. Daher möchte ich mich in diesem Artikel mit der Frage befassen, wann eine Spende steuerlich absetzbar ist. Dazu werde ich zunächst auf die verschiedenen Arten von Spenden eingehen, die steuerlich abgesetzt werden können, um anschließend auf die steuerlichen Anforderungen einzugehen, die erfüllt sein müssen, damit eine Spende als solche anerkannt wird.
Eine Spende ist dann steuerlich absetzbar, wenn sie an eine staatlich anerkannte Einrichtung geleistet wird, die als gemeinnützig anerkannt ist. Die Spende muss auch innerhalb eines Kalenderjahres geleistet werden, um steuerlich geltend gemacht werden zu können. Die Höhe der Absetzbarkeit hängt von der Höhe der Spende und dem Steuersatz des Spenders ab.
Wie viel Spenden kann man absetzen ohne Nachweis?
Der Fiskus verlangt bei Spenden unter 300 Euro keine Quittung oder offiziellen Nachweis. Der einfache Nachweis, beispielsweise ein Kontoauszug, ist ausreichend. Die 300 Euro-Grenze gilt für jede Einzelspende.
Parteispenden sind eine attraktive Möglichkeit, Steuern zu sparen. Bis zu einer Höhe von 1650 Euro (bei Ehepaaren 3300 Euro) erhält man den halben Betrag der Parteispende von der Steuer zurück.
Was bedeutet Spende steuerlich absetzbar
Geld- und Sachspenden von Privatpersonen und Unternehmen sind steuerlich absetzbar. Private Personen können Spenden bis zu 10 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte des jeweiligen Jahres als Sonderausgaben absetzen. Unternehmen können Spenden bis zu 10 Prozent des Gewinns (vor Berücksichtigung des Gewinnfreibetrages) als Betriebsausgaben absetzen.
Mitgliedsbeiträge an Vereine mit freizeitfördernden gemeinnützigen Zwecken sind steuerlich nicht absetzbar. Wenn ein Mitglied jedoch freiwillig mehr bezahlt als der Mitgliedsbeitrag des Vereins es vorsieht, so ist die Differenzsumme als Spende zu betrachten. Diese Spende kann dann steuerlich abgesetzt werden.
Was wird als Spende anerkannt?
Wer die eigene Steuerlast senken möchte, kann Spende an eine steuerbegünstigte Organisation leisten. Der Spendenwert kann in Geld, Sachspenden oder auch in ehrenamtlicher Arbeit bestehen. Dabei ist es wichtig, dass man keine Gegenleistung erwartet. Eine Spende muss auch immer freiwillig erfolgen.
Zuwendungen direkt an bedürftige Personen sind nicht steuerlich abzugsfähig. Auch die Weiterleitung von Spenden an steuerbegünstigte Organisationen an bestimmte Personen wird nicht akzeptiert. Um steuerlich begünstigt zu werden, muss man Spenden direkt an steuerbegünstigte Organisationen leisten.
Was ist besser Spendenquittung oder Rechnung?
Beim Sponsoring können Firmen die gesponserte Summe ohne Höchstgrenze als Betriebskosten steuerlich absetzen. Statt einer Spendenbescheinigung wird eine Rechnung ausgestellt, auf der möglicherweise anfallende Steuern ausgewiesen werden. Dies macht Sponsoring für Firmen besonders interessant.
Grundsätzlich kann man Spenden bis zu 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte von der Steuer absetzen. Dazu trägst du die Spenden ab der Steuererklärung 2019 in die Anlage „Sonderausgaben“ ein. Beachte jedoch, dass es vor 2019 andere Regeln gab. Bitte informiere dich vorab, welche Regeln für deinen Steuerfall gelten.
Welche Spenden sind nicht steuerlich absetzbar
Spenden, welche anlässlich einer Straßensammlung geleistet werden, sind auch dann nicht abzugsfähig, wenn die Spende durch Zeugen glaubhaft gemacht werden kann. Auch „Klingel- oder Opferspenden“ in Gotteshäusern sind nicht steuerlich absetzbar.
Beim Spenden sollte man stets aufmerksam sein, um sicherzustellen, dass das Geld auch da ankommt, wo es am dringendsten benötigt wird. Achten Sie daher auf das Spendensiegel, machen Sie einen Hintergrundcheck und lassen Sie sich nicht unter Druck setzen. Denken Sie auch daran, dass Ihre Spende steuerlich absetzbar ist. Prüfen Sie auch eventuelle Gebühren, die anfallen können und wenn Sie selbst sammeln, dann sollten Sie auf die Richtlinien des Vereins achten.
Werden Spenden dem Finanzamt gemeldet?
Spenden werden im Mantelbogen der Steuererklärung als Sonderausgaben eingetragen. Zusammen mit der Steuererklärung müssen die Spendenbescheinigungen eingereicht werden.
Alle relevanten Daten für die elektronische Lohnsteuerbescheinigung müssen vom Arbeitgeber, der Agentur für Arbeit bzw. von den Krankenkassen und den Trägern der gesetzlichen Rentenversicherung bzw. von privaten Versicherungsgesellschaften gemeldet werden. Dazu zählen Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld oder Krankengeld, sowie Rentenbezüge.
Welche Spenden und Mitgliedsbeiträge sind absetzbar
Mitgliedsbeiträge für „altruistische“ Organisationen, wie Caritas, Lebenshilfe, DLRG, sind ebenso wie Spenden als Sonderausgaben absetzbar, sofern sie innerhalb des Spendenhöchstbetrages liegen. Es ist jedoch zu beachten, dass dies nur für Organisationen gilt, die keine eigene Vorteile für die Mitglieder anbieten.
Geldspenden können eine gute Möglichkeit sein, Steuern zu sparen. Uwe Rauhöft vom Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine erklärt, dass Spenden bis zu einer Höhe von 20% der Gesamteinkünfte abgesetzt werden können. Diese Spenden werden als Sonderausgaben eingetragen und im Mantelbogen bzw. Einkommensteuerbescheid berücksichtigt.
Kann man den ADAC von der Steuer absetzen?
Der ADAC-Mitgliedsbeitrag ist nicht steuerlich absetzbar, da er kein Versicherungsverhältnis beinhaltet.
Ausgaben für Arbeitsmittel und Kontoführungsgebühren:
Der Bericht des Finanzamts bestätigt, dass der Steuerzahler bis zu 126 Euro pro Jahr an Kosten für Arbeitsmittel und Kontoführungsgebühren geltend machen kann. Dazu zählen 110 Euro für Arbeitsmittel wie Schreibwaren, Computer, Berufskleidung, Fachliteratur und Werkzeug sowie 16 Euro für Kontoführungsgebühren, auch wenn der Steuerzahler ein kostenloses Girokonto0111 besitzt.
Wie Spende nachweisen
Bei der Zuwendungsbestätigung für Spenden akzeptieren wir neben einer Überweisungsbestätigung auch einen Kontoauszug. Denken Sie daran, sensibel Daten wie beispielsweise Adresse, Kontostand oder andere Angaben zu schwärzen, die nichts mit der Spende zu tun haben. Auf dem Kontoauszug muss lediglich Ihr Name, Ihre Kontonummer, Name und Kontonummer des Spendenempfängers bzw. der Spendenempfängerin, der Betrag und der Buchungstag ersichtlich sein.
Ab dem 1.12.2021 liegt die Nachweisgrenze für Spenden und Mitgliedsbeiträge bei 300 Euro. Für Zahlungen unter dieser Grenze reicht ein einfacher Kontoauszug, eine Buchungsbestätigung der Überweisung oder ein Einzahlungsbeleg als vereinfachter Nachweis gegenüber dem Finanzamt aus.
Was bringt mir eine Spendenquittung
Spenden an gemeinnützige Vereine können im gleichen Jahr in der Steuererklärung geltend gemacht werden, wenn man eine Spendenbescheinigung vorlegt. Die Höhe der Zuwendungen darf 20 Prozent der gesamten Einkünfte nicht überschreiten.
Ich habe mich entschieden, jeden Monat 1 Prozent meines monatlichen Nettogehalts zu spenden. Ich bin davon überzeugt, dass dies eine wundervolle Möglichkeit ist, eine positive und nachhaltige Veränderung in der Welt zu bewirken. Ich werde meinen regelmäßigen Beitrag leisten und mich weiterhin über weitere Spendenmöglichkeiten informieren.
Wie bekomme ich eine Spendenbescheinigung bei Überweisung
Spende an Aktion Deutschland Hilft eV: Spendenbescheinigung anfordern. Spendenbescheinigung kann telefonisch unter 0228 – 242 92 444, über Kontaktformular, per Fax 0228 – 242 92 119 oder per Brief an Aktion Deutschland Hilft eV, Willy-Brandt-Allee 10-12, 53113 Bonn angefordert werden.
Bei Spenden über 300 Euro pro Jahr ist gegenüber dem Finanzamt eine Spendenbescheinigung als Nachweis erforderlich. Als vereinfachter Nachweis können jedoch auch ein einfacher Kontoauszug, eine Buchungsbestätigung der Überweisung oder ein Einzahlungsbeleg vorgelegt werden.
Warum keine Spendenquittung
Vereine, die Spendenbescheinigungen ausstellen möchten, müssen als steuerbegünstigt anerkannt sein und nachweisen können, dass sie gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Zwecke verfolgen.
Eine Spende ist eine großzügige Geste, um einem bestimmten Zweck zu dienen. Es kann für religiöse, wissenschaftliche, gemeinnützige, mildtätige, kulturelle, wirtschaftliche oder politische Zwecke sein. Spenden können in Geld, Sachleistungen oder Dienstleistungen in Form von Zeit oder Arbeit geleistet werden. Spenden sind eine wertvolle Möglichkeit, um Projekte, Organisationen und Initiativen zu unterstützen.
Sind Spenden außergewöhnliche Belastung
Bei direkten Zuwendungen an bedürftige Personen kann man diese leider nicht als Sonderausgabe anführen. Wenn man jedoch dauerhaft Menschen in Not finanziell unterstützt, ist dies als außergewöhnliche Belastung steuerlich absetzbar.
Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften sind Spenden nicht als Betriebsausgaben abziehbar. Das ergibt sich aus § 4 Abs 4 EStG iV m § 12 Nr 1 EStG. Die Spenden gelten hier als „Privatvergnügen“ des Unternehmers.
Was fällt alles unter Sonderausgaben
Sonderausgaben sind Kosten, die nicht als Werbungskosten steuerlich geltend gemacht werden können. Dazu zählen Beiträge zu Versicherungen, Kirchensteuer, Spenden und Mitgliedsbeiträge.
Außergewöhnliche Belastungen sind Kosten, die über das normale Maß hinausgehen. Dazu zählen Krankheitskosten, Kurkosten, Pflegekosten, Bestattungskosten, Wiederbeschaffungskosten nach einer Katastrophe und Unterhaltsleistungen an Bedürftige.
Schlussworte
Eine Spende ist steuerlich absetzbar, wenn das Finanzamt die Spende als Zuwendung an eine gemeinnützige Organisation oder als Beitrag an eine Körperschaft des öffentlichen Rechts anerkennt. Daher muss die Spende an eine solche Einrichtung geleistet werden und eine Spendenbescheinigung ausgestellt werden, die den Betrag der Spende, das Datum und den Namen des Begünstigten enthält.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Spenden in der Regel nur dann steuerlich absetzbar sind, wenn sie an eine gemeinnützige Organisation geleistet werden und die Spendenquittungen über einen bestimmten Betrag hinaus nachgewiesen werden können.
